一套近乎完美的公司财务流程

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　　一套近乎完美的公司财务流程 本文简介：一套近乎完美的公司财务流程

　　管理费用岗

　　销售核算岗

　　成本核算岗

　　注：

　　——→成本核算岗

　　——→管理费用岗

　　——→销售费用岗

　　——→工资福利岗

　　——→及固定资产岗

　　注：

　　贷：现金/银行存款/其他应收款

　　——→涉及现金的凭证传出纳岗，不涉及现金的凭证传主管岗复核

　　注：

　　贷：现金/银行存款/其他应收款

　　——→涉及现金的凭证传出纳岗，不涉及现金的凭证传主管岗复核

　　2、购置固定资产

　　审核是否附申请报告——→审核发票合法——→审核是否有行政事务部开具的固定资产调拨单——→审核审批手续是否完备——→编制记账凭证

　　借：固定资产——相关明细科目

　　贷：现金

　　——→传出纳岗

　　注：

　　贷：现金

　　——→传出纳岗

　　4、运费

　　审核运输发票合法，金额正确——→审核无抵扣联、且运费金额超出100元以上运输发票附在同一张支出证明单上

　　应交税金——应交增值税—进项税

　　贷：现金

　　——→传出纳岗

　　注：

　　贷：应收账款

　　注：

　　贷：银行存款\现金

　　——→传出纳岗

　　8、赞助费

　　审核是否附申请报告——→审核是否附合法收据——→审核审批手续是否完备——→编制记账凭证

　　借：营业费用——宣传费—赞助费

　　贷：银行存款\现金

　　——→传出纳岗

　　注：

　　审核策划部相关岗位传来的发票附收料单

　　贷：预付账款

　　——→在合同上登记发票金额、收受日期及凭证编号——→分品种登记手工账——→传主管岗审核

　　注：

　　——招待费

　　管理费用——招待

　　贷：营业费用——宣传品

　　贷：现金/其他应收款

　　——→分品种登记手工账——→涉及现金的凭证传出纳岗，不涉及现金的凭证传主管岗复核

　　注：

　　贷：现金/银行存款/其他应收款

　　——→涉及现金的凭证传出纳岗，不涉及现金的凭证传主管岗复核。

　　注：

　　----清洁费

　　贷：低值易耗品——办公用品库

　　——→传主管岗复核

　　注：

　　贷：工程物资——专用材料—维修材料

　　——→传主管岗复核

　　注：

　　注：欠款逾期未还者，报销费用款一律先冲减欠款。

　　贷：固定资产

　　②收到清理收入

　　借：现金/银行存款

　　贷：固定资产清理

　　③支出清理费用

　　借：固定资产清理

　　贷：现金/银行存款

　　④结转净损益

　　借：固定资产清理

　　贷：营业外收入

　　或

　　借：营业外支出

　　贷：固定资产清理

　　——→传主管岗复核

　　贷：现金

　　—客户单位

　　更改工程——工程名称—技术改造—客户单位

　　—装饰装修—客户单位

　　—待摊基建费用支出—其他

　　—客户单位

　　大修理工程——工程名称—客户单位

　　—待摊改造费用支出—其他

　　—客户单位

　　工程物资——工程名称—客户单位

　　贷：银行存款

　　——→传主管岗复核

　　ⅲ、收到工程项目中购置单个设备的全额发票——→编制记账凭证

　　借：基建工程——在安装设备—设备

　　贷：工程物资——工程名称—客户单位

　　——→传主管岗复核

　　注：

　　贷：应付账款——客户单位

　　——→将可以抵扣的发票抵扣联注明凭证号后抽出——→传主管岗复核

　　注：

　　生产成本——→辅助生产

　　制造费用

　　管理费用

　　销售费用

　　贷：原材料/包装物/低值易耗品—各二级科目

　　——→传成本岗审核

　　注：部门领料单须经部门负责人审核，分管领导签字，车间领料单须经车间主任签字。

　　——→传成本岗审核

　　制造费用——仓储费

　　贷：原材料/包装物/低值易耗品

　　——→传成本岗审核

　　注：

　　应交税金——增值税

　　或借：现金/银行存款

　　借：制造费用——仓储费〈红字〉

　　——→传成本岗审核

　　注：

　　管理费用——其他

　　营业费用——市内中转

　　应付账款——武马

　　其他应收款——药品公司

　　应交税金——增值税

　　贷：银行存款

　　（五）管理性工作

　　1、材料采购、材料成本、库存管理和应付账款实施有效监督，定期对存货资产进行质量评价。

　　2、参与原辅料采购招标，审查采购价格执行变动情况，及时报告价格变动情况。

　　3、每月与采购员对账一次，及时清理客户单位挂账，保证应付账款真实准确。

　　4、每季度组织仓库盘点一次，保证原辅材料账实相符。

　　（六）工作要求

　　1、熟悉公司各类财务管理制度。

　　2、了解财务部各岗位及生产部仓库管理员、采购员等岗工作内容，做好与各岗位的衔接工作。

　　3、熟悉各原辅料仓库的组织情况，熟悉主要原辅材料的名称规格、分类、用途、特点等。

　　4、工作目标明确，责任心强，树立良好的部门形象。

　　附表：

　　领用单位：

　　领料单明细表

　　账本名称

　　材料名称规格

　　单位

　　数量

　　单价

　　金额